全电发票突然袭来!还没了解全电发票的会计赶紧学起来!后续一步到位推广到全国,措手不及!
已经普及全电发票地区的会计们,可以重点看看最新开票操作和热点问答哦!
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重点干货!全电发票一图快览
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全是干货!全电发票怎么开票?
第一步: 登录电子税务局,选择【开票业务】-【蓝字发票开具】,进入开票界面。
在这里您不仅能看到总授信和可用授信额度,还能查看已开具发票的相关数据哦。
第二步: 点击“立即开票”,根据您的实际情况进行选择,点击确定即可进入开票页面!
温馨提示:按照相关要求,新办户只能选电子发票哦。
第三步: 为节省您的开票时间,系统有三种方式供您填写购买方数据:
一是生成二维码,让购买方通过微信、支付宝、重庆税务APP扫码填报后,系统自动带入;
二是通过“客户信息维护功能”输入关键字选择带入;
三是纯手工录入!
此外,咱们在录入发票信息项目时,既可选择手工填写也可以通过“项目信息维护”自动带入,还可以批量导入,是不是很贴心。
温馨提示:您在填写发票信息时,如发现当前发票类型不符合开票需求,可点击开票信息右上侧按钮“重选发票类型”进行修改。
第四步: 填写完毕后,您即可点击“保存草稿”和“预览发票”进行再次核查,也可以点击“发票开具”,让系统进行二次校验。校验通过后,系统自动进行发票赋码,加盖电子印章并生成电子发票。
第五步: 开票成功后,有三种交付方式供您选择! 1.电子邮箱交付;2.二维码交付;3.生成“发票下载PDF”“发票下载OFD”“下载为XML”,下载到本地电脑,通过其他方式交付。 03 会计前线,全电发票热点问答 1. 收到一张全电发票,自行打印后,纸质打印件上没有加盖销售方的发票专用章,是否可以作为税收凭证? 可以。全电发票其法律效力、基本用途等与纸质发票一致。纳税人以电子发票的纸质打印机作为税收凭证的,无需要求销售方在纸质打印机上加盖发票专用章,但必须同时保存打印该纸质件的全电发票电子文件。 2. 开具或取得全电发票后,如何填写增值税申报表? 1)试点一般纳税人: 开具的带有“增值税专用发票”字样的全电发票的金额及税额应填入《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至2列“开具增值税专用发票”栏次中; 开具的带有“普通发票”字样的全电发票的金额及税额应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第3至4列“开具其他发票栏次”中。 一般纳税人勾选用于本期抵扣的带有“增值税专用发票”字样的全电发票的份数、金额及税额,填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第2栏“其中:本期认证相符且本期申报抵扣”或第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”。 一般纳税人已将全电发票用于增值税申报抵扣的,对应的《红字发票信息确认单》所列增值税税额填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”。 2)试点小规模纳税人: 开具的带有“增值税专用发票”字样的全电发票的金额应填入《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第2栏“增值税专用发票不含税销售额”、第5栏“增值税专用发票不含税销售额”; 开具的带有“普通发票”字样的全电发票的金额应填列在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第3栏、第6栏、第8栏“其他增值税发票不含税销售额”。 3. 发起红字发票开具流程后,对方的确认是否有时限要求? 有。发起红冲流程后开票方或受票方需在72小时内进行确认,未在规定时间内确认的,该流程自动作废,需开具红字发票的,应重新发起流程。 4. 电子发票服务平台税务数字账户“抵扣类勾选业务”模块中,哪些增值税扣税凭证不得进行用途勾选? 下列增值税扣税凭证不得进行用途勾选: 异常增值税扣税凭证; 已作废的发票; 之前所属期已确认用于其他用途的发票; 已用于冬奥会退税的发票; 已全额冲红的发票; 其他,如:被锁定的蓝字发票。 5. 电子发票服务平台开具的发票被部分红冲后,是否可以在电子发票服务平台进行抵扣勾选? 可以。可勾选抵扣的税额为原发票票面税额与所红冲的发票税额之差。 6. 进行发票抵扣勾选确认后,未进行增值税纳税申报,可否撤销? 可以。若需对“已勾选(抵扣)”发票的状态进行调整,只需选中“已勾选(抵扣)”的发票,点击“撤销勾选”即可。 7. 我企业是试点纳税人,销售商品种类较多,开具全电发票时是否需要开具销货清单? 不需要。全电发票的载体为电子文件,无最大开票行数限制,交易项目明细能在全电发票中全部展示,无需开具销货清单。 8. 我公司近期发票数据遗失,不确定相关发票是否已下载,该如何规避重复入账的问题? 数字化电子发票自带一种可以查重的小标记,在下载数字化电子发票时,右边栏会显示下载次数,能够起到一定的提示辅助作用。如果报销时发现下载次数大于1,那就要重点关注一下这张发票是否存在重复入账的问题了。 9. 我公司收到一张数字化电子发票迟迟没有入账,想在入账前确认发票是否已被红冲,请问如何查询? 电子发票服务平台为试点纳税人提供发票入账标识服务,试点纳税人使用该功能时,系统将同步为发票赋予入账状态字样,供财务人员及时查验。 如果发票被红冲了,受票方就无法勾选入账,系统也会显示发票的状态; 如果已经先进行过勾选入账,之后发票被销售方红冲了,系统也会将勾选入账的信息置灰,并显示发票状态已被红冲。 而且对于数字化电子发票,购买方如果已经做了入账确认,那么销售方想要开红字,需要在提交申请后经过购买方的确认才能开具,这就有效防止了恶意红冲的出现。